תזרים מזומנים – החמצן של העסק
מסתבר שעסקים קטנים אינם מתייחסים מספיק לנתון הנקרא תזרים מזומנים של החברה, אלא מתייחסים רק לסעיפי ההכנסות וההוצאות. לא אחת אני נתקל בעסקים טובים ומרוויחים, בעלי פוטנציאל , אך הם סובלים מבעיית של תזרים מזומנים שלילי והמינוס בבנק הולך וגדל. תזרים מזומנים יכול להיות שלילי גם בחברה מרוויחה כתוצאה מהשקעות, משיכת דיוידנד של בעלי העסק, תשלום הלוואות וכדומה.
תזרים מזומנים שלילי גורם ישירות להגדלת האוברדראפט בבנק ובעל העסק הקטן והבינוני מוצא עצמו יום אחד מול מנהל הבנק מתחנן להגדלת המסגרת של העסק או לקבלת הלוואה לכיסוי המינוס.
גם עסק מרוויח יכול להיסגר כתוצאה מהתנהלות לא נכונה בניהול תזרים המזומנים.
יש לעקוב אחר תזרים המזומנים באופן שוטף. יש חשיבות גדולה לתחזית של תזרים המזומנים ולבדוק שאנו לא עומדים לחרוג ממסגרת האשראי של העסק. כל בעל עסק חייב לפחות פעם בחודש לבדוק את דוח ההכנסות וההוצאות של העסק, חובות לקוחות, חובות לספקים ומצב העו”ש.
על מנת לבצע מעקב יעיל של תזרים המזומנים, מומלץ להפריד את חשבון העסק מהחשבון הפרטי – תתפלאו אבל יש עדיין לא מעט עסקים קטנים ובינוניים המנהלים את חשבון העסק יחד עם החשבון הפרטי מה שגורם לאבדן שליטה ובקרה על התנהלות העסק.
כאמור, על מנת לשלוט ולנהל תזרים מזומנים עלינו לנהל את התזרים הצפוי. כיצד עושים זאת?
ניתן לרכוש תוכנות מוכנות, אפליקציות לתוכנות הנהלת החשבונות או לחלופין לנהל את התזרים העתידי בגיליון אלקטרוני הקיים כמעט בכל עסק. בכלי שבחרנו נעדכן את מצב העובר ושב העכשווי,
את ההוצאות הקבועות הצפויות לפי תאריכים ולפי סעיפי הוצאה, לדוגמא: מיסים למיניהם, עלות שכירות, הוצאות חשמל , וכו, המחאות שכבר ניתנו לספקים לפי מועדי פירעון, תשלומים של לקוחות שנתקבלו לפי מועדי תשלום, תשלומים עתידיים שאנו אמורים לקבל מלקוחות (יש לבצע תחזית) ותשלומים לספקים לפי תנאי התשלום שסוכמו.
בעזרת תחזית של תזרים המזומנים נוכל לדעת מראש מתי אנו צפויים לחרוג מהמסגרת, נוכל להקביל תשלום לספקים לפי תאריכי תשלומי הלקוחות, ובמקרה הצורך לפנות לסניף הבנק ולהגדיל את המסגרת לתקופת הזמן הבעייתית. קחו בחשבון, מנהל הבנק אינו אוהב שמפתיעים אותו, עדיף תמיד לבוא לסניף הבנק באופן יזום ולפל בבעיה מבעוד מועד מאשר להפתיע את המנהל האחראי, לחרוג מהמסגרת ולהשאיר את ההחלטה בידי הסניף האם לא לכבד המחאות ו/או הוראות קבע.
הכותב: אמנון ארץ קדושה, MBA במימון, יועץ עסקי וכלכלי.